Selvom Arveloven fra 2008 forbedrer ægtefællers sikkerhed, er et testamente stadig fordelagtigt. Det giver mulighed for at bestemme, hvordan arven fordeles, og kan reducere boafgifter. Testamente sikrer retfærdighed, især i sammenbragte familier, hvor testamente kan forhindre arveretlige konflikter og skabe klarhed for alle parter.
Privat skifte af dødsbo giver arvingerne kontrol over fordelingen af arven uden involvering af en autoriseret bobestyrer. Et bobestyrerbo kan være en dyr og tidskrævende proces, hvor arvingerne mister bestemmelsesret, da bobestyreren træffer alle vigtige beslutninger. Derfor bør bobestyrerbo undgås, medmindre skifteretten kræver det.
Boudlæg kan anvendes, hvis boets aktiver efter fradrag af relevante udgifter og gæld ikke overstiger 51.000 kr. pr. 1. januar 2024. Det sker til afdødes nærmeste pårørende eller den, der betaler begravelsen. Modtageren hæfter ikke for boets gæld, men skal dække begravelsesomkostningerne.
Ved dødsfald kontakter skifteretten automatisk boets anmelder via e-Boks. Skifteretten yder ikke rådgivning om arveret eller hjælp til udarbejdelse af åbningsstatus og boopgørelser. Disse opgaver påhviler arvingerne selv. Kjølby Juristen kan tilbyde bistand, så sagsbehandling, skatteberegning og dokumentation håndteres korrekt og effektivt.
Boafgiften er en arveafgift beregnet ud fra boets nettoformue med et bundfradrag per afdød (kr. 333.100,00 i 2024). Arvinger betaler 15% i boafgift over fradraget, mens ikke-nære arvinger pålægges en yderligere tillægsboafgift på 25%. Velgørende organisationer kan hjælpe med at reducere afgiften gennem testamente.
Hvis den samlede formue er under 870.000 kr. (2024-niveau), kan længstlevende ægtefælle overtage hele boet som ægtefælleudlæg, uden hensyn til testamente eller ægtepagt. Dette indebærer, at ægtefællen overtager alle aktiver, men også hæfter for førstafdødes gæld. Juridisk rådgivning anbefales.
Længstlevende ægtefælle har ret til at sidde i uskiftet bo med fællesbørn uden deres samtykke. Ved særbørn kræves samtykke. Uskiftet bo forudsætter delingsformue, forsvarlig økonomi og opfyldelse af forpligtelser. Fuldt særeje udelukker uskiftet bo, og gæld eller økonomiske risici kan forhindre det.
